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税延型养老保险年内将启动试点

2020-06-11 11:59:10

到今年年底,我国将启动个人所得税递延商业养老保险试点。针对商业养老保险追求多少合理回报的具体问题,中国保监会人身保险监督主管袁旭成在接受媒体采访时表示,养老保险追求合理的回报,不能简单地看短期内的高低回报。商业养老保险基金的投资应追求长期稳定的回报,实现资金的保值增值。商业养老保险的回报至少应该优于通胀。

到今年年底,我国将启动个人所得税递延商业养老保险试点。昨天,中国保监会就国务院办公厅的实施发布了“关于加快发展商业养老保险的若干意见”,并召开新闻发布会,推动2020年商业养老保险发展的新目标。

  现状

我国个人商业养老保险的替代率不到1%.

中国保监会副主席黄宏此前表示,这是商业养老保险发展在“国家战略”高度提出的第一次,战略定位甚至更高。本文的背景是我国养老保障制度中政府基本养老、企业年金和个人商业养老三大支柱的失衡。“目前,主要发达国家的养老金总更替率约为75%,三大支柱的总更替率与发达国家的平均水平仍有一定差距,特别是个人商业养老保险的更替率低于1%,远远不能满足人们对老年人的需求。”

据中国保监会人身保险监督司长袁旭成介绍,2016年,中国60岁以上人口有2.3亿人,占总人口的167%,占总人口的很大一部分。每年有800万-1000万人进入老年人行列,而且增长速度非常快。我国2016年人均GDP已超过8000美元,人民有一定的购买商业养老保险的能力,经济基础已经建立。

与美国、英国、加拿大等具有老年保险功能的国家相比,人寿保险保费收入与养老保险功能的比例约为50%,中国养老金保费收入占比超过35%。2016年,我国养老功能人寿保险保费收入(包括55岁后向被保险人支付生存保险的各类保险产品)为8600亿元。寿险保费收入比例为25%,保险责任准备金约1.9万亿元。有效保单数量为6140万,有效承销商数量为6532万。其中,退休后养老保险保费收入为1500亿元,仅占人寿保险保费收入的4.4%。

  对策

在国家试点范围内启动的养老保险的税务延期a

该意见明确呼吁在2017年年底之前启动个人所得税递延商业养老保险试点项目。目前,实行递延税养老保险试点的时机已经成熟,条件已经满足。

鼓励和支持商业保险机构发展多样化的商业养老保险产品,积极参与个人递延商业养老保险试点项目,为个人和家庭提供个性化、差异化的养老保险,促进商业保险机构提供企业(职业)年金计划等产品和服务。鼓励商业保险机构投资于养老服务业,为养老机构提供风险保障服务,建立完善的老年综合养老保险计划,充分发挥商业养老保险基金的长期投资优势,促进商业养老保险基金与资本市场的协调发展,谨慎开展海外投资业务。

“意见”明确实施了国家扶持现代保险服务和养老服务发展的税收优惠政策,对商业保险机构免征增值税一年多。个人所得税递延商业养老保险试点项目将于2017年年底启动。研究制定商业保险机构参与国家社会保障基金投资经营的政策。

  追访

税收递延养老保险的落地有三大困难。

中国保监会副主席黄宏此前曾表示,“税收延伸风险”试点产品将坚持“收入保证、长期锁定、终身征管、互助”的设计原则。普通百姓的保险金、产品收入、保险公司收费等信息清晰透明,随时可以咨询,防止误导性销售。普通人可以在符合条件的保险公司中选择自己的产品,也可以在不同的公司之间转让产品。

袁旭成解释说,目前的政策实施有三个困难:第一,在税收方面,我国个人所得税主要由单位代扣代缴,个人直接纳税操作相对复杂。与税务优良的健康保险相比,递延税护理保险更为复杂,递延税是当期免税的,也是在领取时纳税的,经营过程复杂,业务持续时间长。

第二,在社会认同和购买意愿方面,递延商业养老保险是一种新生事物,养老保险基金需要长期锁定,公众需要一个承认和接受的过程。

第三,在产品设计方面,要能够满足群众差异化、个性化的养老保障需求,增强产品的吸引力,使消费者更方便地购买、理解、购买保险,这些都是需要进一步研究和解决的问题。

  观点

商业养老保险的首要考虑是资金的安全与稳健

在国务院第177次常务会议上,李克强总理特别强调,商业养老保险是人民的生活钱和生活费,他要求对商业养老保险的发展作出指示。

袁宪诚说,“商业养老保险基金比普通保险基金的期限更长,资本保障要求更高,投资回报更稳定。考虑商业养老保险,保障基金的安全和稳定,是我们的首要考虑因素。``

下一步,中国保监会努力在“保险法”修订中体现商业养老保险基金安全稳定运行的要求,完善现行的保险资金使用规定,逐步建立相对独立的商业养老保险资金使用管理制度。制定保险资产负债管理监督体系,从期限结构匹配、成本效益匹配、现金流量匹配和资产负债管理能力建设等方面加强对资产负债匹配的监管。

袁旭成在接受媒体采访时表示,针对商业养老保险追求多少个合理回报的具体问题,在短时间内不能简单地审视高或低收益。商业养老保险基金的投资追求应该是长期稳定的回报,以维持和增加基金价值。商业养老保险的回报至少应优于通货膨胀。

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